Sofern Sie sich nicht für eine Ausnahme qualifizieren, führt eine vorzeitige Gewinnbeteiligung zu zusätzlichen Steuerbeträgen.
Wenn Sie für ein Unternehmen mit einem Gewinnbeteiligungsplan arbeiten, erhalten Sie Geld, das Ihrem Vorsorgennest hinzugefügt wird, ohne dass Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen erhöhen müssen. Jedes Mal, wenn Sie Ihren Gewinnbeteiligungsplan vor dem Alter von 59 1 / 2 aufsetzen, müssen Sie jedoch mit einer zusätzlichen Steuerstrafe rechnen - zusätzlich zu den bereits geschuldeten Einkommenssteuern.
Strafbetrag
Der Internal Revenue Service sieht eine 10-Prozentstrafe für Ausschüttungen aus Ihrem Gewinnbeteiligungsplan vor, bevor Sie 59 1 / 2 Jahre alt sind. Wenn Sie beispielsweise $ 8,000 herausnehmen, schulden Sie zusätzlich zu den Einkommenssteuern der Ausschüttung einen zusätzlichen Betrag von $ 800. Darüber hinaus werden allgemeine finanzielle Schwierigkeiten nicht scheitern - Sie benötigen eine bestimmte Ausnahme, um dies zu vermeiden. Zum Beispiel wird niemand behaupten, dass das Bezahlen Ihrer Hypothek zur Vermeidung der Zwangsvollstreckung kein finanzieller Notfall ist, aber Sie werden nicht von der 10-Prozentstrafe verschont.
Pauschalausnahmen
Einige Strafen-Ausnahmen bringen Sie aus der Strafe für Ihre gesamte Distribution heraus, egal wie viel Sie abheben. Wenn Sie beispielsweise die Ausschüttungen eines von Ihnen geerbten Gewinnbeteiligungsplans erhalten, können Sie alles herausnehmen, was Sie möchten, ohne eine Strafe zu zahlen. Gleiches gilt, wenn Sie nach Beendigung Ihres Arbeitsverhältnisses im Alter von 55 oder älter eine dauerhafte Behinderung haben oder Verteilungen vornehmen. Qualifizierte Reservistenverteilungen - in der Regel Abhebungen an Reservisten, die mindestens ein halbes Jahr im aktiven Dienst sind - werden ebenfalls steuerfrei ausgezahlt.
Dollar Betrag Ausnahmen
Andere Ausnahmen ziehen Sie nur aus einem bestimmten Dollarbetrag von vorzeitigen Abhebungen. Wenn Sie zum Beispiel eine Ausschüttung im Rahmen einer qualifizierten Anordnung für Inlandsbeziehungen vornehmen oder der IRS Ihren Gewinnbeteiligungsplan erhebt, werden nur die Beträge, die zur Auszahlung erforderlich sind, straffrei ausgezahlt. Wenn Sie medizinische Ausgaben haben, die 10 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens überschreiten, können Sie eine Abbuchung vornehmen, um den Betrag der Selbstbeteiligung ohne Strafe zu decken.
Steuererklärung
Das Einreichen Ihrer Steuern dauert etwas länger, da Sie vorzeitig von Ihrem Gewinnbeteiligungsplan zurücktreten. Neben der Meldung der Ausschüttung als Einkommen müssen Sie auch das Formular 5329 ausfüllen, um Ihre Strafe zu berechnen oder Ihre Ausnahme zu melden. Wenn Sie sich für eine Ausnahme qualifizieren, schlagen Sie den Code nach, der neben der Zeile 2 im Formular in den IRS-Anweisungen steht. Wenn Sie beispielsweise Ihren Job nach dem Wechsel zu 55 verlassen haben, geben Sie den Code "01" ein. Wenn Sie eine Strafe schulden, wird diese in die Zeile 58 des Formulars 1040 kopiert.
