Mietwohnungsumbau bietet verschiedene Arten von Steuerabschreibungen.
Ein Vorteil des Besitzes von Mietobjekten besteht darin, dass die Kosten für Wartung, Reparaturen und Verbesserungen abgeschrieben werden können. Der Internal Revenue Service behandelt Reparaturen und Verbesserungen unterschiedlich. Daher ist es wichtig, den Unterschied zu kennen und zu wissen, wie Sie Ihre Ausgaben in Ihrer Steuererklärung geltend machen können. Egal wie umfangreich der Umbau ist, Sie können den vollen Betrag abschreiben, solange die Immobilie nach Abschluss der Verbesserungen eine Vermietung bleibt.
Verbesserungen an Mietobjekten
Der Umbau Ihres Mietobjekts fällt unter die IRS-Definition von Verbesserungen: "Ein zusätzlicher oder teilweiser Ersatz von Immobilien, der zu dessen Wert beiträgt, die Nutzungsdauer erheblich verlängert oder an eine andere Nutzung anpasst." Dazu gehören neue Fußböden, ein neues Dach, Dämmung, Anbauten, ein Swimmingpool, eine Terrasse, Landschaftsgestaltung, unter anderem das vollständige Streichen von mindestens einem Raum.
Wie nehme ich die Abschreibung
Leider müssen Sie Umbauten und andere Verbesserungen in dem Jahr, in dem Sie sie vornehmen, nicht als Aufwand abziehen. Tatsächlich verlangt das IRS, dass Sie die Verbesserungen über mehrere Jahre als separate Immobilien abschreiben. Im Laufe der Zeit können Sie die gesamten Kosten für Material, Arbeitskräfte, Lizenzen und Genehmigungen abschreiben. Wohnungsmietverbesserungen sind für den 179-Abzug nicht berechtigt, um die Kosten für das Jahr, in dem Sie sie in Dienst stellen, vollständig zu erstatten. Der Umbau eines Büros in einer Wohneinheit kann jedoch in Frage kommen.
Welche Formulare abzulegen sind
Sie werden Form 1040 mit Schedule E (Rents and Royalties) einreichen, wenn Sie ein Mietobjekt besitzen. Wenn Sie Umbauten oder andere Verbesserungen vornehmen, nehmen Sie diese in Form 4563 (Abschreibung) in Teil III auf. Die Erholungszeit hängt von der Art der Verbesserung ab. Einzelheiten finden Sie in der IRS-Publikation 946 (Abschreibung von Immobilien). Ziehen Sie einen Steuerberater in Betracht, wenn Sie umfangreiche Umbauten in verschiedenen Erholungszeiträumen durchführen möchten. Sie können sogar das Honorar des Buchhalters als Aufwand abschreiben.
Was ist sonst noch abzugsfähig?
Obwohl Sie die Kosten für den Umbau über mehrere Jahre abschreiben müssen, gibt es bestimmte damit verbundene Aufwendungen, die Sie als Abzüge für das laufende Jahr auf die Mieteinnahmen verwenden können. Wenn Sie für Pläne oder Schätzungen für die Verbesserungen zahlen, ziehen Sie die Kosten in dem Jahr ab, in dem Sie zahlen, auch wenn der Bau in einem anderen Steuerjahr erfolgt. Sie sind berechtigt, Reisekosten abzurechnen, um Auftragnehmer zu treffen, Materialien zu genehmigen und den Fortschritt zu überwachen. Sie können einen Standardkilometerabzug wählen oder die tatsächlichen Kosten für Benzin und andere Kfz-Ausgaben angeben. Wenn Ihr Mietobjekt weit weg von zu Hause ist und eine Übernachtung erfordert, können Sie Flug, Hotel und Mahlzeiten abziehen. Bewahren Sie diese Ausgaben nur sorgfältig auf.
