Sie müssen die IRS-Regeln befolgen, um steuerfreie Ausschüttungen von einer Roth IRA zu erhalten.
Ein Roth Individual Retirement Account (IRA) wird mit Nachsteuer-Dollars finanziert. Sie erhalten keinen Steuerabzug für Ihre Beiträge, wie Sie es normalerweise bei einer traditionellen IRA tun würden. Wenn Sie eine qualifizierte Ausschüttung vornehmen, können Sie steuerfrei Geld von Ihrer Roth IRA abheben. Andernfalls können Sie immer noch Geld von Ihrem Konto abheben, müssen jedoch möglicherweise Steuern und Strafen zahlen.
Fünfjahresregel
Der erste Schritt, um sich für eine steuerfreie Roth-Ausschüttung zu qualifizieren, besteht darin, die Fünfjahresregel zu erfüllen. Der IRS verlangt, dass Ihr Widerruf erfolgt, nachdem Ihr Roth für mindestens fünf Jahre eingerichtet wurde. Die Fünfjahresfrist beginnt mit dem Beginn des Steuerjahres, in dem Sie zum ersten Mal in Ihrem Namen Geld für einen Roth eingezahlt haben. Wenn Sie beispielsweise im Juni 1,000 $ 2006 an Ihren Roth überwiesen haben, müsste Ihre qualifizierende Verteilung nach dem Beginn von 2011 erfolgen.
Altersanforderung
Sie können sich erst ab dem Alter von 59 1 / 2 für eine steuerfreie Ausschüttung von Ihrem Roth qualifizieren. Andernfalls gilt Ihr Widerruf als verfrüht. Sie müssen nicht nur einen Teil Ihrer Auszahlungen versteuern, Sie schulden dem IRS auch einen zusätzlichen 10-Prozentsatz als Vorfälligkeitsentschädigung.
Entnahme von Beiträgen
Wenn Sie keine qualifizierende Ausschüttung vornehmen können, können Sie möglicherweise immer noch mindestens etwas Geld von Ihrer steuerfreien IRA abziehen. Da die Beiträge zu einer Roth IRA immer nach Steuern gezahlt werden, müssen Sie beim Abheben keine Steuern zahlen. Gemäß den IRS-Bestellregeln für Distributionen werden Ihre Beiträge zuerst veröffentlicht. Wenn Sie $ 10,000 an einen Roth überwiesen haben, der jetzt $ 15,000 wert ist, werden die ersten $ 10,000, die Sie von Ihrem Konto abheben, steuerfrei ausgezahlt. Sie müssen die 10-Prozentstrafe für die vorzeitige Verteilung dennoch zahlen, wenn Sie Geld vor dem Alter von 59 1 / 2 abheben.
Überschläge
Sie können Ihre Roth IRA jederzeit auf eine andere Roth IRA übertragen, ohne dass dies steuerliche Konsequenzen hat. Sie können sogar eine physische Verteilung von einer Roth IRA abrufen, diese bis zu 60 Tagen aufbewahren und in Ihrer Roth IRA ersetzen, ohne dass dies steuerliche Konsequenzen hat. Wenn Sie das Geld nicht innerhalb von 60 Tagen zurückgeben, wird der Rollover als Ausschüttung eingestuft. Wenn Sie jedoch die Fünfjahresregel und die Altersvoraussetzung erfüllen, wird auch diese Ausschüttung nicht steuerpflichtig.
