Wenn ein Gewinnbeteiligungsplan Arbeitnehmerbeiträge akzeptiert, muss er den IRS-Regeln für 401 (k) s folgen.
If Ihr Arbeitgeber bietet einen Gewinnbeteiligungsplan an, dann erhalten Sie Beiträge auf ein Sparkonto basierend auf den Gewinnen des Unternehmens oder einer anderen Maßnahme, nach Ermessen des Managements. Es kann einige Bedingungen geben, wann Sie das Geld abheben können und wie lange Sie im Job bleiben müssen, um den vollen Betrag zu erhalten. Die IRS ist klar bei den Gewinnbeteiligungsbeiträgen. Sofern die Gewinne nicht in ein steuerbegünstigtes Altersguthaben fließen, handelt es sich um eine steuerpflichtige Entschädigung.
Gewinnbeteiligungsgrundlagen
Gewinnbeteiligungspläne und 401 (k) s sind beide Sparkonten, die Arbeitgeber für ihre Arbeitnehmer einrichten. Aber ihre grundlegenden Strukturen sind anders. Die Gewinnbeteiligung bezieht sich nur auf Beiträge des Arbeitgebers, während in 401 (k) der Arbeitnehmer Beiträge leistet und der Arbeitgeber diese auf der Grundlage eines Prozentsatzes des Arbeitnehmerbeitrags oder -gehalts abgleichen kann. Wie für Steuern, die IRS untersucht, wie das Konto eingerichtet wird, um zu entscheiden, ob die Beiträge steuerpflichtig sind.
Einzahlung und Reporting
Ein "Cash-Plan" ist einer, in dem der Mitarbeiter eine direkte Zahlung in Form erhält von Bargeld, Scheck oder Firmenbestand. Diese Leistungen unterliegen der Einkommenssteuer als gewöhnliche Entschädigung in dem Jahr, in dem sie bezahlt werden. Der Arbeitgeber wird die Einkommenssteuern zu Ihrem Quellensteuerbetrag einbehalten und diese Zahlen dem IRS entweder auf dem Formular W-2 für reguläre Angestellte oder als 1099 für unabhängige Auftragnehmer melden. In jedem Fall müssen Sie das Einkommen der IRS melden. Wenn der Arbeitgeber eine W-2 verwendet, dann behält er die Lohnsteuer ein und bezahlt die Hälfte selbst. Mit einem 1099 sind Sie verpflichtet, den vollen Lohnsteuersatz auf das Einkommen für Sozialversicherung und Medicare zu zahlen.
Beitragsgrenzen
Die IRS setzt auch Grenzen für "qualifizierte" Pläne, die aufgeschoben werden können, oder Kombination Pläne. Arbeitgeber Beiträge zu diesen Plänen maximal aus. Ab dem Steuerjahr 2018 legt der IRS den maximalen Beitrag auf 25 Prozent aller Mitarbeiterentschädigungen oder 55.000 Dollar fest, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. In einem "aufgeschobenen Plan" geht die Erfolgsbeteiligung in ein Ruhestandskonto über, auf das der Mitarbeiter nur unter bestimmten Bedingungen zugreifen kann, z. B. wenn er das Alter von 59-1 / 2 erreicht.
Als Arbeitnehmer Ich melde den Beitrag als steuerbares Einkommen und das Geld wächst steuerfrei, bis Sie eine Verteilung vornehmen. Mit einem "Kombiplan" kann der Mitarbeiter einen Teil der Gewinnbeteiligung aufschieben und einen anderen Teil sofort als Entschädigung akzeptieren. Der aufgeschobene Anteil wird steuerfrei bis der Mitarbeiter ihn zurückzieht. Die direkte Entschädigung verursacht in dem Jahr, in dem sie bezahlt wird, Einkommenssteuer.
Retirement Distributions
Wenn Sie im Ruhestand sind und Ausschüttungen aus einem qualifizierten Gewinnbeteiligungsplan nehmen, ist die steuerliche Behandlung die gleiche wie für andere qualifizierte Pläne, z als 401 (k) s und IRAs. Bei einer Verteilung vor dem Alter von 59-1 / 2 wird eine Steuer in Höhe von 10 Prozent erhoben. Sie müssen die Verteilungen in dem Jahr beginnen, in dem Sie 70-1 / 2, zu welchem Zeitpunkt der IRS eine erforderliche Mindestverteilung auferlegt.
