IRA-Beiträge für ein Steuerjahr können bis zu dem Datum gezahlt werden, an dem Ihre Bundeseinkommensteuererklärung für dieses Jahr fällig ist.
Der Internal Revenue Service betrachtet alle Einkünfte, die nicht gesetzlich von der Besteuerung befreit sind, als zu versteuerndes Einkommen. Ihr Bruttoeinkommen umfasst alle Ihre Einkünfte aus steuerpflichtigen Quellen, einschließlich Ihres Gehalts oder Ihrer Löhne, Trinkgelder, Zinsen und Dividenden, Kapitalgewinne und Geschäftseinkommen. Sie können Ihr zu versteuerndes Einkommen senken, wenn Sie bestimmte Ausgaben hatten, die das IRS als Einkommensanpassungen einstuft, wie z. B. Ausbilderkosten, Zinsen für Studentenkredite, Umzugskosten oder berechtigte Beiträge zu einem traditionellen individuellen Rentenkonto. Was nach diesen Anpassungen übrig bleibt, ist Ihr angepasstes Bruttoeinkommen.
Traditionell gegen Roth
Der Kongress hat zwei Arten von individuellen Pensionskonten genehmigt: traditionelle IRAs und Roth IRAs. Beide Arten bieten erhebliche Steuervorteile, weisen jedoch auch erhebliche Unterschiede auf. Einer der auffälligsten Unterschiede ist der Umgang mit Beiträgen. Traditionelle IRAs werden mit Dollars vor Steuern finanziert, während Roth IRAs mit Dollars nach Steuern finanziert werden. Das heißt, Sie können einen Steuerabzug für Beiträge zu einer traditionellen IRA erhalten, aber Sie können keinen Steuerabzug für Beiträge zu einer Roth IRA erhalten. Wenn Sie daran interessiert sind, Ihre aktuellen Einkommensteuern durch einen Beitrag zu einer IRA zu senken, müssen Sie diese Beiträge zu einer traditionellen IRA leisten. Beiträge zu einer Roth IRA reduzieren Ihre AGI nicht.
Eignung
Jeder, der jünger als 70 1 / 2 ist und ein Einkommen erwirtschaftet hat, ist berechtigt, eine traditionelle IRA zu eröffnen und Beiträge zu leisten, aber nicht jeder, der berechtigt ist, Beiträge zu einer traditionellen IRA zu leisten, kann seine Beiträge abziehen. Die Verfügbarkeit eines Steuerabzugs hängt von einer Kombination aus Anmeldestatus, Einkommen und der Frage ab, ob Sie bei der Arbeit von einem Pensionsplan abgedeckt sind. Wenn weder Sie noch Ihr Ehepartner von einem arbeitgeberfinanzierten Pensionsplan erfasst sind, können Sie den vollen Abzug in Anspruch nehmen. Für das 2012-Steuerjahr wird der Betrag Ihres Abzugs reduziert, wenn einer von Ihnen in einem vom Arbeitgeber gesponserten Altersversorgungsplan versichert ist, wenn Ihr AGI 92,000-Dollar oder mehr beträgt oder wenn Sie ledig sind und Ihr AGI mindestens 58,000-Dollar beträgt .
Reduktion
Wenn Sie alle Voraussetzungen des IRS erfüllen, um einen vollständig absetzbaren Beitrag zu Ihrer traditionellen IRA zu leisten, können Sie für Ihren gesamten IRA-Beitrag eine Ermäßigung der AGI von Dollar zu Dollar bis zu einem Höchstbetrag von 5,000 US-Dollar für das Steuerjahr 2012 in Anspruch nehmen . Steuerzahler, die 50 Jahre oder älter sind, können ihren AGI um bis zu 6,000 USD pro Jahr senken.
Überlegungen
Mit dem IRS können Sie Ihren AGI senken, indem Sie einen Beitrag zu Ihrer traditionellen IRA leisten, und das gesamte Geld in Ihrer IRA wächst, ohne dass eine aktuelle Einkommensteuerschuld entsteht. Der steuerbefreite Soßenzug wird jedoch nicht für immer rollen. Sie müssen mit den Abhebungen von Ihrer traditionellen IRA beginnen, sobald Sie das Alter 70 1 / 2 erreicht haben, und die IRS betrachtet alle traditionellen IRA-Abhebungen in dem Jahr, in dem Sie sie erhalten, als normales Einkommen. Wenn Sie Abhebungen vornehmen, bevor Sie das Alter 59 1 / 2 erreicht haben, müssen Sie sowohl die normalen Einkommenssteuern als auch eine 10-Prozent-Strafsteuer zahlen.
