Eine Erbschaft aufzugeben klingt vielleicht wie die Tat eines Verrückten. Immerhin ist es das freie Geld, das Sie behalten müssen. Wenn Sie jedoch ein individuelles Vorsorgekonto erben, haben Sie möglicherweise gute Gründe, es abzulehnen. Das Akzeptieren der geerbten IRA kann bedeuten, dass jedes Jahr eine obligatorische Verteilung erfolgt. Diese steigern Ihr Einkommen - und Ihre Steuerschuld.
IRA ablehnen
Sie müssen eine IRA innerhalb von neun Monaten nach dem Tod des Kontoinhabers ablehnen. Wenden Sie sich an den IRA-Treuhänder, in der Regel eine Bank oder ein anderes Finanzinstitut. Banken verlangen normalerweise, dass Sie ein Formular ausfüllen und die Sterbeurkunde vorlegen. Die IRS verlangt, dass Sie einen Brief schreiben, der besagt, dass Sie die IRA unwiderruflich ablehnen. Senden Sie das Schreiben zusammen mit dem Formular und der Sterbeurkunde, falls erforderlich, an den IRA-Treuhänder.
Wenn Sie Vermögenswerte von der IRA nehmen, die Sie ausschließen möchten, wird der Haftungsausschluss ungültig. Sie können jedoch die erforderliche Mindestverteilung für das Todesjahr festlegen, da sie bis zum Dezember 31 jedes Jahres verteilt werden muss. Der RMD-Betrag basiert auf der Lebenserwartung gemäß IRS-Tabellen. Je jünger der Begünstigte ist, desto geringer ist der Betrag des jährlichen RMD. Je kleiner der RMD-Wert ist, desto geringer ist die jährliche Steuerschuld.
Begünstigter des Ehepartners
Wenn Ihr Ehepartner Ihnen eine IRA hinterlässt, haben Sie eine bequeme Option. Sie können es als Ihre eigene IRA behandeln - die IRA übernehmen - und damit beginnen, Beiträge dazu zu leisten. Sie müssen erst dann mit der Verteilung beginnen, wenn Sie 70 1 / 2 aktivieren. Diese Option erhöht nicht sofort Ihre Steuerschuld und ermöglicht es dem Konto, steuerlich latent weiter zu wachsen.
Nichtehelicher Begünstigter
Wenn Sie andererseits eine IRA erben und nicht der Ehegatte des Verstorbenen sind, haben Sie zwei Möglichkeiten. Sie können den gesamten Betrag der IRA als Pauschale innerhalb von fünf Jahren in Anspruch nehmen oder sofort mit der Einnahme der RMDs beginnen. Ehepartner können auch eine dieser Optionen auswählen. Ein Nicht-Ehegatten-Begünstigter möchte möglicherweise eine IRA zugunsten eines bedingten Begünstigten ablehnen, um die Steuern zu senken und der IRA zu ermöglichen, so lange wie möglich offen zu bleiben - um Einnahmen zu erzielen.
Primärer Begünstigter gegenüber bedingtem Begünstigten
Der Hauptbegünstigte einer IRA ist die erste Wahl des Verstorbenen, die das Konto erbt. Der bedingte Begünstigte ist der nächste in der Schlange. Beispielsweise könnte der Verstorbene ein Kind als Hauptbegünstigten und ein Enkelkind als Kontingent bestimmt haben. Wenn Sie als Hauptbegünstigter eine IRA ablehnen, für die es keinen bedingten Begünstigten gibt, fließt der Erlös des Kontos in den Nachlass des Verstorbenen. Nachlasssteuern können beträchtlich sein.
